Бизнес–план инвестиционного проекта цеха (участка)

Московский государственный технологический университет (СТАНКИН)

Курсовая работа

по разработке бизнес–плана
инвестиционного проекта цеха (участка)

Студент	ст. гр. ЭВ–9–1 Булычев О.
Факультет	Кафедра экономики и организации производства
Консультант	Розанов В. И.

Москва 1997 год

Содержание

Введение____________________________________________________________________

Организация производственной базы цеха, участка______________________________

Расчет потребного количества оборудования и его загрузки_______________________

Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка_________________________

Менеджмент цеха, участка____________________________________________________

Расчет потребного числа работающих________________________________________

Определение стоимости основных фондов______________________________________

Определение стоимости здания_______________________________________________

Определение стоимости оборудования_________________________________________

Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов___________________________________________________________________________

Определение стоимости инвентаря___________________________________________

Расчет на основные материалы______________________________________________

Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих__________________

Расчет фондов заработанной платы основных рабочих_________________________

Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих_____________

Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих

Составление сметы годовых общепроизводственных (косвенных) расходов_______

Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции_______________

Расчет внутризаводской оптовой цены деталей_________________________________

Расчет прогнозируемой прибыли______________________________________________

Расчет экономических показателей, определяющих эффективность спроектированного цеха

Список литературы__________________________________________________________

Введение

Основные показатели работы предприятия и его производственных подразделений в условиях рыночной экономики является прибыль. Показатели, используемые для определения эффективности производства, прежде всего соотносят с полученной прибылью.

Отношение прибыли к полной себестоимости изготовления изделия определяет уровень рентабельности изделия.

Отношение прибыли к стоимости производственных фондов характеризует уровень рентабельности производства.

В условиях рыночной экономики большое значение приобретает анализ безубыточности работы предприятия и его производственных подразделений при выполнении заказа на изготовление продукции. С этой целью определяют критический объем выпуска или “точку безубыточности”.

Не менее важное значение имеет расчет окупаемости капитальных вложений в производственные фонды спроектированного цеха. Эффективность работы предприятия и его производственных подразделений можно прогнозировать в процессе составления бизнес–плана и оперативно устранить отклонения от бизнес–плана и его реализации. Бизнес–план нужен не только самому предпринимателю, но и потенциальным инвесторам.

Ценность бизнес–плана определяется тем, что он:

Þ дает возможность определить жизнеспособность будущего цеха(участка) в условиях конкуренции;

Þ содержит основные этапы, в соответствии с которыми предприниматель будет действовать на этапе становления предприятия;

Þ служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Все цены указаны в тысячах рублей (т.р.).

Организация производственной базы цеха, участка

Расчет потребного количества оборудования и его загрузки

Расчетное количество оборудования каждого типоразмера – С_р определяет отношением годового объема работ, выполняемых на данном оборудовании (в часах штучно-калькуляционного времени – Т_{шт.кальк}=t_шт*годовую программу/60) к действительному годовому фонду часов работы единиц оборудования – F_c, который берется из нормативно-справочного материала и равна 3975. Полученное дробное значение С_р округляют до ближайшего большего числа – принятого количества оборудования – С_п.

Коэффициент загрузки оборудования каждого типоразмера определяют отношением расчетного его количества к принятому т.е. К_з.об=С_р/С_п. Средний коэффициент загрузки оборудования цеха, участка определяют отношением суммы расчетного его количества SС_р к сумме принятого SС_п и он должен быть не ниже 0,85. Если значение К_з.об ниже 0,85 необходимо найти пути его повышения.

Пример расчета данных для фрезерного станка 3М151:

Данные	Изделие № 25	Изделие № 35
t_шт, мин	0,6	4,0
Годовая программа, шт.	170000	80000
T_шт, нормо-часы	1700	5333,333
Итого: время на программу – T_шт	7033,333
Подготовительно–заключительное время Т_{п.з час}, % от T_шт /нормо-час	4,3	302,433
Годовой объем работы Т_{шт.кальк}	7335,766
Действительный годовой фонд часов работы оборудования F_c	3975
Расчетное количество единиц оборудования С_р	1,845
Принятое количество единиц оборудования С_п	2
Коэффициент загрузки оборудования К_з.об	0,923

Расчет потребного количества оборудования оформлено в таблице № 3

Таблица № 3 Расчет потребного количество оборудования

Изделия (детали) и		Наименование и номера моделей оборудования
расчетные показатели		16К20	2Н125	692	3М151	3451В	1А425	165	7Б55	5К301П	5В833	6605	3М174	Итого:
Изделие № 25. Годовая прог-	t_шт				0,6		1,8	2,9	0,9	2,6	1,1	1,2	3,3	14,4
рамма 170 000 штук	T_шт				1700		5100	8216,667	2550	7366,667	3116,667	3400	9350	40800,001
Изделие № 35. Годовая прог-	t_шт	1,0	0,8	5,2	4,0	14,0								25
рамма 80 000 штук	T_шт	1333,333	1066,667	6933,333	5333,333	18666,67								33333,336
Итого: время на программу – T_шт		1333,333	1066,667	6933,333	7033,333	18666,67	5100	8216,667	2550	7366,667	3116,667	3400	9350	74133,337
Подготовительно–заключительное время		4,5	3,6	5,2	4,3	4,3	4,5	4,5	4,7	4,2	5,3	5,2	4,3
Т_{п.з час}, % от T_шт, нормо-час		60	38,400	360,533	302,433	802,667	229,500	369,75	119,850	309,400	165,183	176,800	402,050	3336,566
Годовой объем работы Т_{шт.кальк}		1393,333	1105,067	7293,866	7335,766	19469,337	5329,500	8586,417	2669,850	7676,067	3281,850	3576,800	9752,050	77469,903
Действительный годовой фонд часов работы оборудования F_c		3975
Расчетное количество единиц оборудования С_р		0,351	0,278	1,835	1,845	4,898	1,341	2,160	0,672	1,931	0,826	0,900	2,453	19,49
Принятое количество единиц оборудования С_п		1	1	2	2	5	2	3	1	2	1	1	3	24
Коэффициент загрузки оборудования К_з.об		0,351	0,278	0,918	0,923	0,980	0,671	0,720	0,672	0,966	0,826	0,9	0,818	0,85

Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка

Общую площадь цеха подразделяют на производственную, вспомогательную и площадь обслуживающих помещений.

Производственная – площадь, занимаемая технологическим оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием, местами для складирования заготовок и отходов.

Вспомогательная – площадь, занимаемая складами, железнодорожными путями, главными проездами и вспомогательными участками (бюро цехового контроля, инструментально-раздаточная кладовая, ремонтный и заточной участки).

Площадь обслуживающих помещений – контора цеха (0,5 м² на работающего), бытовые помещения: гардероб, душевые, туалет (1,3 м² на работающего).

Производственная площадь	Ед. из.	Значение расчетных показателей
Производственная площадь по внутреннему обмеру	м²	470
Вспомогательная площадь по внутреннему обмеру, 40 % от производственной площади	м²	188
Общая площадь	м²	658
Высота производственных и вспомогательных помещений	м	8
Объем производственных и вспомогательных помещений по внутреннему обмеру	м³	5264
Объем производственных и вспомогательных помещений по наружному обмеру	м³	5790,4
Площадь обслуживающих помещений по внутреннему обмеру	м²	113,4
Высота обслуживающих помещений по внутреннему обмеру	м	3
Объем обслуживающих помещений по внутреннему обмеру	м³	340,2
Объем обслуживающих помещений по наружному обмеру	м³	374,22

Менеджмент цеха, участка

Расчет потребного числа работающих

Расчет начинают с определения потребного числа основных рабочих по каждой профессии и разряду в отдельности.

Расчетное число основных рабочих по каждой профессии и тарифному разряду (Р_р) определяется по формуле: Р_р=Т_шт/F_p, где F_p – действительный годовой фонд времени одного рабочего и равен 1860 (по нормативно-справочному материалу); Т_шт – годовой объем работ в нормо-часах, рассчитанного по штучному времени. После округления, до целого числа, расчетного числа основных рабочих получаем принятое число основных рабочих (Р_n) с учетом догрузки малозагруженных рабочих другими работами в порядке совмещения профессий и многостаночного обслуживания. Коэффициент загрузки рабочих при одно-станочном обслуживании определяют отношением расчетного числа основных рабочих к принятому, т.е. К_р=Р_р/Р_n. Причем:

Число вспомогательных рабочих равно 25% от общего числа основных рабочих

Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудования равно 60% от общего числа вспомогательных рабочих

Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха равно 40% от общего числа вспомогательных рабочих

Число руководителей равно 5 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих

Число специалистов равно 10 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих

Число служащих равно 2 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих

Расчет потребного числа работающих оформлено в таблице № 5

Показатели		Единица	Профессия основных рабочих
расчета		измерения	Токарь	Фрезеровщик		Сверлильщик		Строгальщик		Шлифовальщик
			разряд II	разряд II		разряд II		разряд II		разряд II		разряд III		разряд IV
Годовой объем работы по штучному времени Т_шт		нормо-часы	15309,25	18547,516		1105,067		2669,85		25032,003		1773,1		9752,05
Действительный годовой фонд времени одного основного рабочего – F_p		1860
Расчетное число основных рабочих Р_р	сдельщиков	человек	8,231		9,972		0,594		1,435		13,458		0,953		5,24
Принятое число основных рабочих P_n	сдельщиков	человек	9		10		1		2		14		1		6
Коэффициент загрузки основных рабочих К_р	сдельщиков	человек	0,9146		0,997		0,594		0,718		0,961		0,953		0,873
Общее число основных рабочих		человек	43
Число вспомогательных рабочих в том числе:		человек	11
число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудования		человек	7
число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха		человек	4
Общее число основных и вспомогательных рабочих		человек	54
Число руководителей		человек	3
Число специалистов		человек	5
Число служащих		человек	1
Общее число работающих		человек	63

Наименование помещения, цеха	Площадь помещений, м²	Стоимость 1 м² в здании, т.р.	Стоимость здания
Производственное и вспомогательное	658	5500	3619000
Обслуживающие	113,4	5500	623700
Итого:	771,4		4242700

Оборудование	Кол-во,	Мощность двигателя, кВт		Оптовая	Всего сумма
	штук	на единицу	на кол-во	цена единицы
Технологическое оборудование
Станок 16К20	1	10	10	5100	5100
Станок 2Н125	1	2,2	2,2	1420	1420
Станок 692	2	2,2	4,4	4730	9460
Станок 3М151	2	10	20	11600	23200
Станок 3451В	5	3	15	13080	65400
Станок 1А425	2	7,5	15	9700	19400
Станок 165	3	22	66	9760	29280
Станок 7Б55	1	17	17	11100	11100
Станок 5К301П	2	2,2	4,4	7700	15400
Станок 5В833	1	4	4	23570	23570
Станок 6605	1	11	11	20100	20100
Станок 3М174	3	18,5	55,5	19600	58800
Итого:	24		224,5		282230
Транспортирование и монтаж технологического оборудования					28223
Первоначальная стоимость технологического оборудования					310453
Итого первоначальная стоимость всего оборудования цеха					310453

Вид и	Деталь	Годовой	Плановая	Потребность	Цена	Транспортно-
марка		выпуск деталей,	норма расхода материала на	материала на годовой	материала за тонну,	заготовительные расходы,
		штук	1 деталь, кг	выпуск, тонн	т.р.	%	т.р.
Ст.18Х1Т	25	170000	1,4	238	160	10	16
Ст.18Х1Т	35	80000	5	400	160	10	16

Плановая	Затраты	Реализуемые отходы
цена материала за тонну, т.р.	на материал на годовой выпуск деталей, т.р.	масса отходов на одну деталь, кг	масса отходов на годовой выпуск деталей, тонн	цена отходов за тонну. т.р.	Стоимость отходов на годовой выпуск деталей, т.р.
176	41888	0,55	93,5	53	4955,5
176	70400	2,5	200	53	10600,0

Профессия	Разряд работы	Часовая тарифная ставка, т.р.	Годовой объем работ по штучному времени, нормо-часы	Значение расчетных показателей по фонду заработной платы
Токарь	2	0,244	15309,250	3735,457
Фрезеровщик	2	0,244	18547,516	4525,594
Сверлильщик	2	0,244	1105,067	269,636
Строгальщик	2	0,244	2669,850	651,443
Шлифовальщик	2	0,244	25032,003	6107,809
Шлифовальщик	3	0,366	1773,100	648,955
Шлифовальщик	4	0,5	9752,050	4876,025
Итого годовой фонд прямой заработной платы				20814,919
Фонд планируемых доплат, в % от фонда прямой заработной платы				4%	832,597
Фонд планируемых премий, в % от фонда прямой заработной платы				50%	10407,46
Годовой фонд основной заработной платы основных рабочих				32054,976
Годовой фонд дополнительной заработной платы основных рабочих, в % от основной заработной платы				14%	4487,697
Годовой фонд заработной платы основных рабочих				36542,673
Число основных рабочих по проекту				43
Средняя зарплата одного основного рабочего по проекту в месяц				849,83

Наименование профессий	Число рабочих, чел	Разряд работы	Часовая тарифная ставка	Время подлежащие оплате за год, часы	Значение расчетных показателей по фонду заработной платы
Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием оборудования	7	3	0,206	13020	2682,12
Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием цеха	4	3	0,206	7440	1532,64
Итого годовой фонд прямой заработной платы					4214,760
Фонд премий и доплат, 60 % от фонда прямой заработной платы					2528,856
Годовой фонд основной заработной платы					6743,616
Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14 % от основной заработной платы					944,106
Планируемый годовой фонд заработной платы					7687,722
Число вспомогательных рабочих по проекту					11
Средняя зарплата одного вспомогательного рабочего по проекту в месяц					698,884

Категории работающих	Кол-во работающих, чел	Оклад в месяц	Годовой фонд зарплаты
Руководители	3	1800	64800
Специалисты	5	1500	90000
Служащие	1	700	8400
		Итого:	163200
в том числе годовой фонд зарплаты мастеров			21600

Наименование статей расходов	Значение расчетных показателей
Эксплуатация оборудования
Энергия для производственных нужд:
силовая электроэнергия	113779,406
платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год	133858,125
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	4892,187
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	1883,492
Капитальный и текущий ремонт оборудования и транспортных средств, 6% от табл.№7	18627,180
Амортизационные отчисления, в процентах первоначальной стоимости:
технологическое оборудования, 11,6 % от стоимости	36012,548
производственного инвентаря 12,5 % от стоимости	38806,625
Расходы на содержание аппарата управления цеха (кроме мастеров)
Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих	141600,000
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих	54516,000
Расходы на содержание мастеров
Годовой фонд заработной платы мастеров	21600,000
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы мастеров	8316,000
Содержание зданий, сооружений и инвентаря цеха
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех	2795,535
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех	1076,281
Амортизационные отчисления здания цеха, 4,7 % от первоначальной стоимости	199406,900
Капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цеха, 3 % от табл.№ 6	127281,000
Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими статьями 25%	226112,820
Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы	1130564,099

Поиск по рефератам и авторским статьям

Бизнес–план инвестиционного проекта цеха (участка)

Введение

Составление сметы годовых общепроизводственных (косвенных) расходов

Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции

Расчет прогнозируемой прибыли

Составление сметы годовых общепроизводственных
(косвенных) расходов