Виды лизинга: классификация, формы, сравнение с кредитом и юридические особенности

17:57 11.09.2025

Узнайте все о лизинге: виды, классификация, формы, сравнение с кредитом. Подробный гид 2025 с примерами и рекомендациями для бизнеса и ИП.

Виды лизинга: классификация, формы, отличия от кредита — полный гид 2025

Лизинг — это вид финансовой аренды, при котором одно юридическое лицо (лизингодатель) предоставляет другому (лизингополучателю) имущество, за фиксированные лизинговые платежи с возможностью последующего выкупа.

Оформляется лизинг всегда через договор лизинга, в котором подробно указываются:

предмет лизинга и его стоимость;
срок и график платежей;
размер авансового взноса;
условия выкупа;
обязанности и права сторон;
порядок налогообложения и страхования.

Классификация и основные виды лизинга

Существует несколько классификаций лизинга — по срокам, структуре сделки, участникам, географии и другим параметрам.

По сроку лизинга и степени амортизации

Финансовый лизинг
Это долгосрочная финансовая аренда, при которой лизинговое имущество полностью окупается за счет регулярных платежей. По завершении срока договора право собственности на объект лизинга чаще всего переходит к лизингополучателю.
Оперативный (операционный) лизинг
Краткосрочная аренда на короткий срок, при которой имущество возвращается лизингодателю. Используется, когда лизинг может быть временной альтернативой покупки.

По юрисдикции сделки

Внутренний лизинг
Все участники находятся в одной стране. Наиболее распространенная форма в РФ.
Международный лизинг
Один из участников зарегистрирован за границей. В таких сделках особенно важно соблюдение требований по обработке персональных данных, валютному контролю и таможенным процедурам.

По условиям выкупа

С обязательством выкупа
В договоре лизинга закрепляется обязанность лизингополучателя приобрести имущество в конце срока.
С правом выкупа
Решение о приобретении имущества остается за лизингополучателем.
Без выкупа
Объект возвращается владельцу. Чаще всего применяется в краткосрочных проектах.

Особые формы и виды лизинга

Возвратный лизинг
Компания продает имущество, которое ей принадлежит, и тут же берет его в лизинг. Используется для высвобождения капитала.
Сублизинг
Возможность передать лизинговое имущество в аренду третьему лицу. Требует отдельного согласования.
Генеральный лизинг(редко используется в РФ)

Долгосрочные партнерские отношения, предполагающие заключение рамочного договора на несколько объектов.

Какие объекты могут передаваться в лизинг

Движимое имущество: техника, автотранспорт, производственное оборудование
Недвижимость: здания, цеха, склады

Сравнение лизинга и кредита

Параметр	Лизинг	Кредит
Объект	Имущество	Деньги
Право собственности	У лизингодателя	У заемщика
Сроки	Гибкие	Жесткие
Аванс	Низкий (0–49,9%)	Высокий (20–50%)
Налогообложение	Снижение налога на прибыль и имущество	Нет
Балансовый учет	Внебалансовый возможен	Всегда на балансе
Возврат возможен	Да	Нет

Правовые и налоговые особенности

При заключении договора важно учитывать:

Лизинг может предусматривать как обязательный, так и добровольный выкуп имущества;
Сроки — критичны: срок лизинга влияет на возможность амортизации и списания издержек;
Налоговые преимущества:
✔ амортизационная премия,
✔ ускоренная амортизация,
✔ вычет налога на прибыль,
✔ оптимизация налога на имущество.

Когда лизинг лучше кредита?

Лизинг можно использовать, когда:

Нужно получить оборудование без значительных инвестиций;
Вы хотите снизить налоги;
Требуется краткосрочное использование имущества;
Нет достаточной кредитной истории или залогов.

Кредит лучше, если:

Вам нужно финансирование под оборотные цели;
Важно сразу стать собственником.

Какие виды лизинга выгодны для разных бизнесов

Малый бизнес и ИП
✔ Оперативный лизинг
✔ Финансовый
Строительные компании
✔ Финансовый или возвратный лизинг
Производственные предприятия
✔ Классический лизинг с субсидией
✔ Генеральный лизинг на парк станков
Логистика и перевозки
✔ Полный лизинг автопарка с сервисом

Как выбрать подходящий вид лизинга

Выбор зависит от:

срока проекта и ресурса
цели — использование или выкуп
бюджета
формы собственности и налоговой схемы
объема амортизации и остаточной стоимости

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какие виды лизинга бывают?
– Финансовый, оперативный, возвратный, сублизинг, международный.

Лизинг — это кредит?
– Нет. Кредит — это деньги, лизинг — это аренда имущества.

Какие существуют классификации лизинга?
– По сроку, типу имущества, числу участников, территории, источнику финансирования, степени окупаемости и другим критериям.

Что чаще всего берут в лизинг?
– Транспорт, спецтехнику, оборудование, коммерческую недвижимость.

Как отражается лизинг в бухгалтерии?
– В зависимости от формы: как внебалансовое имущество или как актив на балансе.

В компании Finsmart юридические лица могут оформить лизинг на автомобили, оборудование и спецтехнику на выгодных условиях, соответствующих действующему законодательству РФ. Этот вариант получения предметов в пользование позволяет организации не отвлекать крупные суммы из оборота, а вносить ежемесячные платежи в течение всего срока действия соглашения. Finsmart предлагает удобный способ финансирования с учетом специфики деятельности клиента, предоставляя дополнительные услуги, включая консультации, подбор программ и оформление документов.

Политика компании предусматривает гибкий подход к срокам и первоначальному взносу, что делает ее предложения актуальными как для крупных предприятий, так и для малого бизнеса. Клиент получает возможность не только пользоваться необходимым имуществом, но и выкупить его по окончании срока.

Оформить заявку можно на сайте Finsmart. Процесс работает быстро, и решение о предоставлении программы принимается в течение нескольких дней. Благодаря учету НДС, экономии на налоговой базе, а также возможности досрочного выкупа, лизинг от Finsmart является одним из самых выгодных решений на рынке.